什么是TFSA？
加拿大保守党政府创立的“免税储蓄账户” Tax-Free Savings Account ，简称TFSA，在2009年被推出后并没有成为广受加拿大民众欢迎的投资和储蓄金融工具。
免税储蓄账户TFSA是可以赚取免税收入的注册税收优惠储蓄账户，由加拿大政府于2009年推出，旨在鼓励符合条件的加拿大人进行储蓄。
在TFSA账户中的产品产生的利息、资本收益与股息分派均无需纳税。开设TFSA账户后，可随时向该账户供款，赚取利息或回报，同时免于纳税。
免税储蓄账户TFSA名不副实
“免税储蓄账户”实际上应该起的名字是“免税投资账户”；不过在名字已经起错的情况下，加拿大人还是应该了解一些有关“免税储蓄账户”TFSA的几个基本事实。
加拿大人可以把“免税储蓄账户”里的钱用各种方式进行中长期投资，比如定期存款、共同基金、政府债券、公司股票等；这适合各种年龄、各种收入水平的加拿大人使用。
由于投资收入是免税的，所以可以较快的实现钱生钱、积累财富，满足中长期家庭财政指出的需要。中长期的财政支出指的是买房子的首付这样的中期需要、和退休后的生活开支这样的长期需要。
理财专家们强调说，“免税储蓄账户”最不适于的就是短期支取，今天取几十块、明天取几百块。
TFSA存了又取会被罚款
加拿大人由于把“免税储蓄账户”当作短期存款账户使用而被加拿大税务局罚款。加拿大税务局计算当年的“免税储蓄账户”的存款额度时只考虑存进多少钱而不考虑取出多少钱；如果1千加元在一年的时间里被存进7次、取出6次，尽管账户上还是一千加元，但联邦税务局认为你存进了7千加元，超过了一年5500加元的存款限额1500加元。
加拿大税务局规定，如果超出“免税储蓄账户”的存款额度则会被克以每个月1%的罚款。比如超过存款限额1千加元一个月的罚款是10块钱，一年就是120加元。
加拿大联邦新政府降低存款额度引起混乱
哈珀的保守党政府在2015年把“免税储蓄账户”的年存款额度上调到一万加元，而特鲁多的自由党政府上台后从2016年1月1日开始把每年的“免税储蓄账户”存款额度又下调到原来的一年5500加元的水平。
但许多人不知道的是，“免税储蓄账户”的历年存款额度是可以积累、而且终身有效的；换句话说，2015年的1万加元额度并没有丢失。
在2009年年满18岁、有有效的社会保险卡、是加拿大公民或移民的人到现在已经积累了4万6千5百加元的“免税储蓄账户”存款额度。
TFSA与RRSP到底哪个更好
“免税储蓄账户” TFSA存进的钱在当年不能减免税收，但本金加利息加投资增值的钱在提取出来的时候却是免税的。而“注册退休储蓄计划” RRSP正好相反，存进去的钱当年可以申报免税，但所有从该账户提取出来的钱却是要交税的。
专家们的共识是，退休收入比较高的人士（比如除了有公共退休金之外还有很好的公司退休金）应该优先使用“免税储蓄账户”，因为从该账户取出的钱是免税的，不会由于退休后收入较高而出现额外的税收负担。
此外，对于年收入不高、不需要太多免税额的年轻人来说，“免税储蓄账户”是存钱买房的更好工具。
TFSA在哪里开户
大部分金融机构均可开户TFSA。
例如：银行、信用社、信托和贷款公司、保险公司
TFSA可以持有哪些产品
TFSA账户中可以持有各种创造收入的投资产品，
具体取决于投资原因和风险偏好。
例如：现金、担保投资证GIC、债券Bonds、互惠基金Mutual Funds
保本基金Segregated Funds、交易开放式指数基金ETF、股票Stocks
TFSA的供款额度
加拿大政府每年都会规定TFSA账户拥有人当年的供款金额上限，此额度被称作供款额度。
The annual TFSA dollar limit for each of the years from 2009 to 2024 are:
开设账户之后的供款额度由当前年份的供款额度、以往年份累积的任何未使用的供款额度以及上一年的TFSA取款总额组成。只要年满18岁并且是加拿大居民，即便没有提交所得税申报表或开设TFSA，供款额度也可每年累积。
当年向TFSA账户进行的所有供款（包括取款后再供款）都将从供款额度中扣除。
例如：小明2016年开始满足TFSA开户条件，直到2021年才开始第一个TFSA账户，那么他的2021年供款额度上限就是：C$5,500*3 (2016-2018年供款额度)+C$6,000*3 (2019-2021年供款额度)=C$34,500
截止至2024年，累积总供款额度为C$95,000。
TFSA的开户人和受益人
TFSA账户的开户需为年龄在18岁以上，拥有社会保险号SIN的加拿大居民。有些省份需满19岁才能开TFSA账户，比如大不列颠哥伦比亚 British Columbia、新不伦瑞克 New Brunswick、纽芬兰和拉布拉多 Newfoundland and Labrador、新斯科舍省 Nova Scotia、西北地区 Northwest Territories、努纳武特 Nunavut、育空地区 Yukon。
非加拿大居民的资格条件
如果开立TFSA账户之后出于税务原因成为非加拿大居民，可保留自己的TFSA账户，而且通过账户赚取的收入无需在加拿大纳税。
成为加拿大税务居民，一般只要在一年中在加拿大住满183天即可。
无论在哪里开设TFSA账户，均需制定一个受益人Beneficiary。当TFSA账户拥有者发生意外时，受益人有权继承该TFSA账户中的投资，不会算作受益人的收入，也不需要纳税。
TFSA的取款和账户转移
TFSA账户支持随时提款，无年龄要求，无需申报或缴纳任何税务。TFSA账户的取款金额将重新计入下一年的供款额度，不能算回当年的供款额度。
例如：小明2022年在TFSA中投入C$6,000，之后又取出了C$2,000，那么如果小明当年将C$2,000存回，便会超出供款额度，应该等到下一年再存回。
TFSA进行账户转移最好让两家机构直接转账，避免可能产生的税收。同时也需要注意TFSA账户之和不能超过供款限额。
TFSA注意事项
避免高频高额交易
如果TFSA拥有人在账户内频繁交易，并且账户内金额较大 (比如超过20万加币)、收益较高，那么有可能被CRA定义为“生意(Business)”，有违TFSA设立初衷，从而收到罚款通知。也就是说，TFSA账户可以买股票，但请避免在TFSA账户内炒股，比如day trading。
避免超过TFSA供款限额
第一次超过供款限额，一般会收到税务局来信 (TFSA excess amount letter)，提醒你将超过的部分取出。如果你持续超过了你的TFSA限额，你的TFSA将每月将被处以 1% 的超额供款罚款。 比如，如果超额供款 C$10,000 ，则每月必须缴纳 C$100的税，一年要缴纳100*12=C$1,200，直到全部超额部分被提取，或直到未来TFSA供款限额增长，包括了超额部分。
为什么要投资于TFSA
免税增长和取出
您无需为TFSA账户中赚取的任何投资收入纳税，您也无需为TFSA账户中取出的款纳税。
灵活性
TFSA账户可以为您实现多种短期和长期目标提供灵活的储蓄解决方案。既可帮助您实现自己的储蓄目标，又可以让您在有需要时随时取出。
可以投资的储蓄账户
TFSA账户可以持有多种投资产品，比如现金、GIC、基金、股票等，不局限于储蓄账户。
